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(一)個稅常見228問!稅總精簡版答疑,不要錯過喲!

  新個人所得稅法在2019年1月1日正式實施后,不少納稅人都切實享受到了減稅福利。但是也有很多納稅人由于對個稅專項附加扣除的種種規則不清楚,導致無法很好的落地執行。為了幫助大家更好了解新個稅,小編整理了國家稅務總局官方權威答疑,非常實用,建議大家收藏。

  定了!房租抵扣個稅不會追繳房東租稅

  問題:房租抵扣個稅,到底會不會追繳房東房租稅費?

  回答:大家爭論的房租抵扣問題,國家稅務總局在“各地行動”欄目中,發布了《海南稅務:房租抵扣個稅可放心申報,不會追繳房東租稅》一文,明確了:租客可大膽填報個稅專項扣除信息,目前并無追繳房東房租稅費的說法!

  個稅扣繳常見80問,稅總統一回復!

  以下內容為國家稅務總局辦公廳在1月10日和1月11日,針對“自然人稅收管理系統”,做的權威答疑內容,分為客戶端和遠程端(APP、WEB)兩部分。

  一、個稅扣繳客戶端常見50問

  1、自然人稅收管理系統扣繳客戶端在哪可以下載安裝?

  通過所在省稅務局官網下載。

  2、扣繳客戶端如何進行注冊?

  共五步:

 ?。?)錄入單位信息;

 ?。?)獲取辦稅信息;

 ?。?)備案辦稅人員信息;

 ?。?)設置登錄密碼;

 ?。?)設置數據自動備份。

  3、在扣繳客戶端導入專項附加扣除信息提示導入成功15個,但是扣除界面只有13條信息。

  可在其他專項附加扣除頁面查看剩余信息。

  4、扣繳客戶端采集完專項附加扣除信息后,再導入工資薪金數據,沒有自動生成專項附加扣除金額。

  點擊【預填專項附加扣除】,系統自動算出可扣金額。

  5、單位發2019年1月的工資,怎么在軟件里面按新稅制計算出應繳納多少稅款?

 ?。?)采集員工??坌畔⒑?,導入當月收入正常工資薪金表,并點擊【預填專項附加扣除】按鈕,扣繳客戶端會根據已有的專項附加扣除信息自動進行預填;

 ?。?)點擊【稅款計算】步驟,系統會自動計算當月應納稅額,最后導出計算結果即可。

  6、單位員工如果在2019年1月份沒有采集專項附加扣除項目,3月份才開始采集,會存在多繳稅的情況嗎?

  在專項附加扣除采集前可能會多預繳稅款,可在次年3-6月進行個人年度匯算清繳申報時多退少補。

  7、扣繳客戶端軟件,導入員工提交上來的專項附加扣除電子表格時,無法選擇到具體的電子表格?

  只能通過文件夾批量導入。

  8、若納稅人選擇由扣繳義務人方式扣除個人的專項附加扣除信息,是否需要每月都向扣繳義務人提交專項附加扣除電子表格?

  提供一次即可,無需按月提供。

  9、2019年新個人所得稅法全面實施后,原來正在使用的扣繳客戶端怎么升級?需要卸載嗎?

 ?。?)直接打開運行后就可以自動升級。若升級失敗,建議先備份數據,然后安裝新版扣繳客戶端軟件。

 ?。?)安裝好后,在“2018年”版本模式下恢復原備份數據,再切換到“2019年”版本模式下。

 ?。?)系統會把當前正常狀態的人員信息全部遷移到新界面里面,無需重新導入人員信息。

  10、扣繳客戶端軟件升級后,怎么查詢所屬2018年及以前的申報數據?如果涉及補報所屬2018年及以前年度稅款的,該怎么操作?

 ?。?)扣繳客戶端升級后有兩種版本模式:“2018年”和“2019年”.

 ?。?)“2018年”的版本模式可用于查詢歷史數據,以及進行稅款所屬期2018年及以前的申報(含更正申報)。

 ?。?)“2019年”的版本模式適用于稅款所屬期2019年以后的申報(含更正申報)。

  11、扣繳義務人應該通過哪個功能菜單來采集專項附加扣除信息?

  進入“2019年”版本模式,通過【專項附加扣除信息采集】菜單,選擇單個“添加”或者“導入”方式采集。

  12、扣繳客戶端批量導入專項附加扣除信息后,提示部分導入成功。未導入的信息該如何處理呢?

  導入失敗,系統會在導入文件夾里生成一張導入失敗的錯誤信息表。請查看具體錯誤原因,修改完善好對應內容后重新導入即可。

  13、專項附加扣除信息表導入時提示“個人信息在系統中不存在,無法導入”.怎么辦?

  先在扣繳客戶端中導入或錄入相關人員信息,并進行人員信息報送。

  14、扣繳客戶端中,身份驗證狀態有哪些?有什么含義?

 ?。?)【待驗證】:表示人員信息初次添加或修改時的默認狀態;

 ?。?)【驗證中】:表示尚未獲取到公安機關的居民身份登記信息,系統會自動獲取到驗證結果,無需再進行另外的操作;

 ?。?)【驗證通過】:表示采集的人員信息與公安系統的信息是一致的;

 ?。?)【驗證失敗】:表示該自然人身份信息與公安機關的居民身份登記信息不一致,可以核實后將信息修改正確,如果確認無問題的,可暫時忽略該驗證結果,正常進行申報;

 ?。?)【暫不驗證】:表示該自然人身份證件類型為非居民身份證(如來華工作許可證、外國護照等),目前尚無法進行驗證,可以忽略該結果,正常進行后續操作。

  15、扣繳客戶端中,對已有申報記錄的人員信息如何刪除?

 ?。?)已經在扣繳客戶端中申報過的人員,不能刪除。

 ?。?)可在“人員信息采集”中將“人員狀態”修改為“非正?!?

  16、扣繳客戶端中,如何隱藏非正常狀態人員?

  點擊【人員信息采集】→【更多操作】→【隱藏非正常人員】,即可隱藏全部非正常人員。

  17、扣繳客戶端中,如何顯示隱藏的非正常人員?

  點擊【人員信息采集】→【更多操作】→【顯示非正常人員】,即可顯示全部非正常人員。

  18、扣繳客戶端中,對人員狀態被修改為非正常的人員,是否需要報送人員信息?

  人員信息發生修改,都需點擊【報送】按鈕將相關信息報送給稅務機關。

  19、員工沒能及時將專項附加扣除信息提交給扣繳義務人,可不可以下個月補報?

  可在以后月份補報,由扣繳義務人在當年剩余月份發放工資時補扣。

  20、如果員工一年內都沒將專項附加扣除信息提交給扣繳義務人怎么辦?

  員工可在次年3月1日至6月30日內,在匯算清繳申報時辦理扣除。

  21、對選擇由扣繳義務人申報專項附加扣除的納稅人,若專項附加扣除信息發生變化,應如何處理?

 ?。?)納稅人可通過“個人所得稅”APP、“自然人辦稅服務平臺”網頁自行更新,通知扣繳義務人在扣繳客戶端中下載最新的專項附加扣除信息

 ?。?)納稅人填寫《個人所得稅專項附加扣除信息表》提交給扣繳義務人,扣繳義務人在扣繳客戶端中點擊【修改】,更新填報信息。

  22、一個月同時租住兩處住房或者年度中間換租造成中間有重疊租賃月份的情況,該如何處理?

 ?。?)一個月同時租住兩處住房的,只能填寫一處。

 ?。?)年度中間月份更換租賃住房的,不能填寫兩處租賃日期有交叉的住房租金信息。

 ?。?)若有重疊租賃月份的,則將上次已填報的住房租金的有效期止提前終止,或者新增住房租金信息租賃期起必須晚于上次已填報的住房租賃期止所屬月份。

  23、扣繳客戶端中,人員的聯系方式如何批量修改?

 ?。?)點擊扣繳客戶端上方【代扣代繳】,進入“代繳代繳”模塊;

 ?。?)點擊軟件左側【人員信息采集】→【導出】→【全部人員】;

 ?。?)在導出的EXCEL人員信息表中對“聯系電話”列進行補充或修改;

 ?。?)修改保存成功后,導入扣繳客戶端。

  24、扣繳客戶端登錄界面的登錄密碼忘記了,該如何處理?

  點擊扣繳客戶端登錄界面的【忘記密碼】,驗證通過后,可進行“重置密碼”.

  25、扣繳客戶端中,如何操作人員信息的批量修改非正常?

 ?。?)打開扣繳客戶端中“人員信息采集”,選中所有人員,點擊【更多操作】→【批量修改】,【待修改屬性】選擇【人員狀態】,人員狀態選擇【非正?!?,點擊【修改】即可;

 ?。?)在扣繳客戶端標準人員信息模板中輸入本月在職員工的信息,點擊【人員信息采集】→【導入】→【導入文件】,將做好的模板重新導入即可。

  26、扣繳客戶端中,人員信息采集為什么新增【報送】功能?

  和公安部進行比對,增加員工真實性校驗。如果人員狀態為“非正?!保措x退人員),無需進行報送。

  27、扣繳客戶端中,點擊【申報表報送】提示:以下【x】位人員未完成報送登記,請及時完成報送并獲取反饋:姓名:【xx】 證照號碼: 【xxx】,該如何處理?

  點擊左側【人員信息采集】,將提示中的人員勾選上點擊【報送】,再點擊【獲取反饋】獲取身份驗證結果,身份驗證通過后就可以正常申報。

  28、如何在扣繳客戶端中下載人員信息導入模板?

  點擊扣繳客戶端中【人員信息采集】→【導入】→【模板下載】,選擇需要保存的路徑,點擊保存即可。

  29、扣繳客戶端中,人員信息如何導出?

  在“人員信息采集”模塊,點擊【展開查詢條件】,輸入查詢條件后,勾選需要導出的人員信息,點擊【導出】即可。

  30、扣繳客戶端中,人員信息如何打印出來?

  在“人員信息采集”模塊,點擊【展開查詢條件】,輸入查詢條件后,勾選需要導出的人員信息,點擊【導出】保存后,即可選擇人員信息進行打印。

  31、扣繳客戶端中,人員信息顯示的順序與導入電子表格文件中不一致,該如何處理?

 ?。?)情況一:在“人員信息采集”中采集了工號信息,點擊【工號】列中出現的三角圖標,即可按工號進行排序;

 ?。?)情況二:在“人員信息采集”中沒有采集工號信息,可以點擊【姓名】列或其他列進行排序,也可以采集工號信息后再進行排序。

  32、納稅人在公安系統中改姓名了,扣繳客戶端如何修改?

 ?。?)身份驗證狀態如果顯示“待驗證”“驗證中”或“驗證不通過”的情況,可直接在人員信息采集模塊中進行修改。

 ?。?)如果顯示“驗證通過”的情況,則納稅人需持有效身份證件前往稅務大廳進行自然人關鍵信息變更,更正后通知扣繳義務人在扣繳客戶端進行特殊情形處理,下載更新信息。

  33、扣繳客戶端中,證件號碼錄入錯誤如何修改?

 ?。?)對于未申報過的人員,在“人員信息采集”中修改更正證件號碼信息,點擊【保存】即可。

 ?。?)對于已申報過的人員,在“人員信息采集”中將“人員狀態”修改為“非正?!?點擊【保存】。隨后重新錄入正確的人員信息后,再申報當月數據。申報成功后需攜帶有效身份證件至辦稅服務廳辦理自然人多證同用并檔管理。

  34、扣繳客戶端中,非正常人員如何修改為正常?

  在“人員信息采集”模塊,勾選非正常狀態的人員信息,雙擊打開頁面后將右上方的“非正?!睜顟B改選為“正?!睜顟B,點擊【保存】即可。

  35、扣繳客戶端中,在人員信息采集界面點擊【獲取反饋】按鈕后,需要多長時間才能獲取反饋成功?

  身份驗證具有延時性,但不影響下一步申報操作。只要報送狀態為“報送成功”,均可正常申報。

  36、扣繳客戶端中,在人員信息采集界面添加并錄入完境內或境外人員信息后,點擊【保存】按鈕時,為什么系統沒有反應?

 ?。?)請注意檢查帶星(*)號的必填項是否已正確錄入。

 ?。?)注意檢查界面上是否存在標注成紅框的項目,若存在則將標注紅框的項目填寫正確后再點擊【保存】。

  37、扣繳客戶端中,人員信息采集時錯將姓名錄成了繁體字,報送狀態顯示“報送成功”且身份證驗證狀態顯示“驗證成功”,但身份證上是簡體字,這種情況應如何修改?

  無需修改,后臺可實現簡繁體自動轉換。

  38、重裝扣繳客戶端后,人員信息采集信息為空,應如何處理?

 ?。?)情況一:若扣繳客戶端重裝前備份了數據,可進行數據恢復操作。

 ?。?)情況二:若系統重裝前沒有備份過數據,可通過人員信息采集界面的【添加】按鈕或【導入】功能采集人員信息。

  39、扣繳客戶端中,人員信息采集時提示“15位身份證不允許保存,請升級為18位身份證”.該如何處理?

  將納稅人身份證號為15位的需升為18位后方可正常申報。

  40、扣繳客戶端中,在人員信息導入時提示:已有申報記錄,由境內人員證件類型、證件號碼、姓名確定唯一的納稅人識別號。該如何處理?

  出現該提示有兩種情況:

 ?。?)扣繳客戶端和正導入的文件中都有所提示的證件號碼,但是這個證件號碼在扣繳客戶端和正導入的文件中對應的姓名不一樣。在人員信息中檢查一下,如果姓名不正確,可以直接在扣繳客戶端中修改;

 ?。?)正導入的文件中有重復的證件號碼,去掉重復人員后再次導入即可。

  41、如何修改扣繳客戶端的申報密碼?

  點擊扣繳客戶端軟件左側菜單【系統設置】→【申報管理】→【申報安全設置】→輸入“原申報密碼”→再輸入“新申報密碼”和“確認新申報密碼”,即可完成申報密碼的修改。

  42、扣繳客戶端如何更新辦稅信息?

  點擊扣繳客戶端軟件左側【系統設置】→【申報管理】→【辦稅信息更新】→【下載】按鈕,提示信息獲取成功即可。

  43、扣繳客戶端中,導入模板時提示:如下系統必導項尚未關聯您選擇文件的表格列。請問如何處理?

  先下載標準模板,將剛才導入的表格中的信息復制到標準模板對應列中,再重新導入即可。下載模板時建議重命名,避免覆蓋原來的文件。

  44、扣繳客戶端中,發送申報表時提示:姓名中間不允許有空格,請修改。請問如何處理?

  點擊軟件左側【人員信息采集】,找到提示中的報錯人員并雙擊,修改姓名后報送,然后點擊申報表報送即可。

  45、扣繳客戶端中,稅延養老保險附表中的年度保費該如何填寫?

  據實填寫《個人稅收遞延型商業養老保險扣除憑證》載明的年度保費金額即可。

  46、扣繳客戶端中,稅延養老保險附表中的月度保費如何填寫?

  填寫《個人稅收遞延型商業養老保險扣除憑證》載明的月度保費金額,一次性繳費的保單填寫月平均保費金額。

  47、納稅人通過電子模版方式報送給扣繳義務人的《個人所得稅專項附加扣除信息表》,扣繳義務人是否需要打印下來讓納稅人簽字?

  需要打印簽字。

  48、扣繳客戶端中,專項附加扣除信息導入模版是什么格式的Excel表?單位采集的電子表格格式不一致,該如何處理?

 ?。?)支持xls和xlsx兩種,xls格式導入效率更高。

 ?。?)格式不一致,需用辦公軟件打開該表另存為以上兩種格式,再進行導入。

  49、扣繳客戶端“人員信息采集”的“境外人員”中,錄入證照號碼時系統提示“港澳居民來往內地通行證的號碼只能是9位數字和字母混合”,但該人員的通行證號碼為10位數,無法保存。

  第10-11位為換證次數無需錄入,如H0139133901,錄入證照號碼時只需錄入H01391339即可。

  50、扣繳單位使用的扣繳客戶端登錄后顯示“2018年”和“2019年”兩個藍色按鈕,有何不同?

 ?。?)“2018年”的版本模式可用于查詢2018年及之前的數據,以及進行稅款所屬期2018年及以前的申報(含更正申報)。

 ?。?)“2019年”的版本模式適用于稅款所屬期2019年以后的申報(含更正申報)。

 ?。?)可通過系統右上角的“版本切換”按鈕,切換到另一版本模式下操作。

 ?。?)新個人所得稅法中的專項附加扣除報送等功能在“2019年”版本模式中。

  來源:國家稅務總局、稅臺網、稅務大講堂、稅務師、海南日報

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